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Nota 7 – Attività per imposte anticipate e fondo imposte differite

Il saldo netto è così composto:

(migliaia di euro) 31.12.2008 31.12.2007
Attività per imposte anticipate 809.235 122.235
Fondo imposte differite 0 (478.939)
Totale 809.235 (356.704)

Poiché la contabilizzazione in bilancio delle imposte anticipate e differite è stata effettuata tenendo conto delle compensazioni giuridicamente effettuabili, si fornisce evidenza del valore delle stesse prima dell’effettuazione delle compensazioni:

(migliaia di euro) 31.12.2008 31.12.2007
Attività per imposte anticipate 998.118 948.973
Fondo imposte differite (188.883) (1.305.677)
Totale 809.235 (356.704)

Gli utilizzi ed i nuovi stanziamenti di imposte differite ed anticipate hanno determinato un beneficio a conto economico al 31 dicembre 2008 di 950.225 migliaia di euro (si veda la Nota “Imposte sul reddito dell’esercizio” per maggiori dettagli) e risentono della proventizzazione del fondo imposte differite per 1.036.399 migliaia di euro a seguito del riallineamento di parte delle eccedenze per deduzioni extracontabili presenti al 31 dicembre 2007 effettuato ai sensi della L. 24 dicembre 2007, n. 244, art. 1, comma 48.

L’effetto fiscale rilevato direttamente a patrimonio netto nel 2008 è positivo per 215.715 migliaia di euro ed è principalmente riferibile all’adeguamento al fair value degli strumenti derivati di copertura (223.585 migliaia di euro).

Le differenze temporanee che compongono la voce al 31 dicembre 2008 e 2007 sono riportate nel seguente prospetto:

(migliaia di euro) 31.12.2008 31.12.2007
Attività per imposte anticipate:
  • Svalutazioni
2.376 9.242
  • Fondo oneri previdenziali L. 58/92
102.285 132.346
  • Fondi per rischi e oneri
152.768 150.501
  • Fondo svalutazioni crediti
162.243 200.427
  • Riconoscimento ricavi
57.358 78.455
  • Operazioni di vendita e riaffitto di immobili
135.657 129.691
  • Fondo oneri di ripristino
66.836 58.028
  • Strumenti Derivati
200.826 23.097
  • Contributi in conto capitale
24.785 31.547
  • Contributi in conto capitale
24.785 31.547
  • Altre imposte Anticipate
92.984 135.639
Totale 998.118 948.973
Fondo imposte differite:
  • Ammortamenti anticipati
(35.012) (1.046.040)
  • Plusvalenze differite
(47.163) (82.533)
  • Prestiti obbligazionari
(10.099) (17.278)
  • Attualizzazione fondo TFR
(36.178) (43.238)
  • Strumenti Derivati
(11.886) (50.318)
  • Altre imposte differite
(48.545) (66.270)
Totale (188.883) (1.305.677)
Totale Attività per imposte anticipate al netto del Fondo imposte differite 809.235 (356.704)

Al 31 dicembre 2008 la società ha riserve patrimoniali in sospensione d’imposta, soggette a tassazione in caso di distribuzione e/o utilizzo, per 2.760.038 migliaia di euro sulle quali non sono state stanziate imposte differite in quanto non ne sono previsti la distribuzione o l’utilizzo.